副業の確定申告やり方【2026年版】初心者が迷わない手順まとめ

副業 確定申告のやり方がわからなくて、毎年2〜3月が近づくたびに「今年こそちゃんとやらなきゃ」と焦る方、多いですよね。私もかつて同じでした。でもやってみると、意外とシンプル。この記事では、副業収入がある会社員が最低限知っておくべき確定申告の手順を、初心者でも迷わないように順番に解説します。

副業 確定申告が必要なケースをまず確認しよう

まず「自分は申告が必要なの？」という疑問から。結論を先に言うと、副業の所得（収入－経費）が年間20万円を超えた場合、確定申告が必要です。ポイントは「収入」ではなく「所得」で判断すること。売上から必要経費を差し引いた後の金額が基準になります。

20万円ルールとは？所得税の基本

会社員として給与を受け取りながら副業をしている場合、「給与所得・退職所得以外の所得の合計額が年間20万円以下」なら所得税の確定申告は不要です。これが通称「20万円ルール」。ただし「収入（売上）」ではなく「所得（利益）」である点を忘れずに。

たとえば副業で年間25万円稼いでも、交通費・材料費・通信費などの経費が6万円あれば所得は19万円となり、確定申告は不要になります。経費管理は節税の第一歩です。

住民税は金額に関係なく申告が必要

注意したいのが住民税。所得税の20万円ルールは住民税には適用されません。副業収入が1円でもあれば、住民税の申告が必要です。確定申告をした場合は自動的に住民税にも反映されますが、「所得税は申告不要だったから何もしなかった」という方は市区町村への住民税申告が別途必要になります。

確定申告が必要になる主なケース

以下のいずれかに当てはまれば確定申告が必要です。

• 副業の所得が年間20万円を超えた
• 2か所以上から給与を受け取っている（年末調整されていない給与が20万円超）
• 医療費控除・住宅ローン控除などを受けたい
• 年の途中で退職した

確定申告に必要な書類を事前に準備する

確定申告で一番大変なのは、実は「書類集め」です。手順通りに進めるためにも、2月中旬の申告期間が始まる前に揃えておきましょう。

会社員が副業申告に必要な書類一覧

経費に計上できるものを把握して節税する

副業に関連する支出は経費として収入から差し引けます。所得を減らすことで税金も減るので、レシートをこまめに保管する習慣をつけておきましょう。

• 通信費（副業用に使うスマホ・Wi-Fi代の按分）
• 交通費（副業のための移動費）
• 書籍・セミナー代（副業スキルアップのための費用）
• 消耗品費（副業に使うPC周辺機器、文具など）
• 在宅副業の場合は光熱費・家賃も一部按分できる

「これって経費になるの？」と迷ったときは、副業との直接的な関連性があるかどうかが判断基準です。

申告方法は3種類、初心者はe-Taxがおすすめ

確定申告の提出方法は「税務署窓口・郵送・e-Tax」の3つ。マイナンバーカードがあればスマホから完結できるe-Taxが、時間の節約になるので圧倒的におすすめです。2月〜3月の窓口は大変混雑するので、e-Taxで早めに済ませましょう。

e-Taxで副業の確定申告をする手順【7ステップ】

実際にやってみると、e-Taxは画面の指示に従うだけで思ったよりスムーズに進みます。初めての方向けに、流れを7ステップでまとめました。

STEP 1〜4：準備・入力編

STEP 1：国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
国税庁の公式サイトから「確定申告書等作成コーナー」を開きます。スマホ対応版はマイナポータルアプリで利用可能です。

STEP 2：申告書の種類を選ぶ
会社員の副業申告は「所得税及び復興特別所得税の確定申告書」を選択。収入の種類として「給与所得」と「雑所得（その他）」または「事業所得」を組み合わせます。

STEP 3：給与収入を入力
源泉徴収票を見ながら「支払金額」「給与所得控除後の金額」「源泉徴収税額」などを入力します。

STEP 4：副業の収入・経費を入力
副業の種類によって所得区分が変わります。ライター・デザインなどの業務委託は「雑所得」または「事業所得」、フリマ・ポイ活などは通常「雑所得（その他）」に入力します。2026年時点では年間300万円以下の副業は原則として雑所得扱いです。

STEP 5〜7：住民税設定・送信・納付

STEP 5：住民税の徴収方法を選ぶ（会社バレ防止のため重要）
申告書作成の途中で「住民税・事業税に関する事項」のページが出てきます。ここで「自分で納付（普通徴収）」を選択してください。これが会社バレを防ぐ一番のポイントです。

STEP 6：マイナンバーカードで電子署名して送信
ICカードリーダーまたはスマホのNFC機能でマイナンバーカードを読み取り、電子署名をして送信。完了後に受付番号が表示されれば申告完了です。

STEP 7：税金を納付する or 還付を受ける
追加税金がある場合は3月中旬の期限までに振込・コンビニ払い・ダイレクト納付などで支払います。還付がある場合は申告後1〜2ヶ月で指定口座に振り込まれます。

住民税の普通徴収で会社バレを防ぐ方法

副業が会社にバレる最大の原因は「住民税額の変化」です。確定申告で副業分の所得が増えると住民税が上がり、その通知が勤務先に届いてしまいます。

普通徴収と特別徴収の違い

住民税の納付方法には2種類あります。

• 特別徴収：会社が給与から天引きして代わりに納める（会社員のデフォルト）
• 普通徴収：自分で年4回の納付書を使って直接納める

副業分の住民税だけを「普通徴収」にすることで、勤務先の給与から引かれる金額に副業分が加算されなくなります。STEP 5で説明した「自分で納付」を選ぶだけなので、ぜひ忘れずに設定してみてください。

アルバイト・パート形態の副業は注意が必要

副業がアルバイトやパートなどの「給与所得」の場合、原則として普通徴収に切り替えられません。給与として支払う場合、副業先の会社も特別徴収の義務があるためです。会社バレが心配なら、業務委託・フリーランス形式の副業を選ぶ方が対策しやすいです。

副業バレの詳しい対策はこちらもどうぞ。
→ 副業が会社にバレない方法｜住民税の対応など実態を解説

副業別・申告で迷いやすいポイントまとめ

副業の種類によって申告のポイントが少し変わります。よく聞かれる疑問をまとめました。

副業の種類と所得区分の目安

青色申告は副業でも使える？

副業が「事業所得」と認められる規模であれば、青色申告を選ぶと最大65万円の特別控除が受けられます。ただし事前に「青色申告承認申請書」を税務署へ提出が必要です。まずは白色申告でシンプルに始め、副業規模が大きくなったら青色申告に移行するのが無理のない流れです。

スマホ副業を始めたばかりの方へ

「まだ始めたばかりで収入はわずか」という方も、年末に自分の所得が20万円を超えそうかどうかを確認しておきましょう。日頃から収入と経費の記録をつけておくと後が楽になります。スマホでできる副業についてはこちらの記事も参考にしてみてください。

よくある質問（FAQ）

副業の確定申告はいつまでにすればいいですか？

令和7年分（2025年1月〜12月の収入）の確定申告期間は2026年2月16日〜3月16日です。還付申告なら1月1日から提出可能で、窓口が混む前にe-Taxで早めに済ませるのがおすすめです。

副業収入が数千円でも確定申告が必要ですか？

所得税の確定申告は副業所得が年間20万円以下なら不要です。ただし住民税の申告は金額に関係なく必要なケースがあります。少額でも収入があった場合はお住まいの市区町村に確認してみてください。

副業の経費として何が認められますか？

副業に直接関連する支出が経費として認められます。通信費・交通費・書籍代・消耗品費などが代表例です。「副業のために使った」と説明できる費用であれば計上可能ですが、私用と兼用の場合は按分が必要です。レシートや領収書は必ず保管しておきましょう。