ふるさと納税の限度額【2026年版】年収別シミュレーション早見表付き

ふるさと納税 限度額（控除上限額）がいくらか、年収・家族構成別に分かりやすく解説します。一人暮らしOLの年収300〜600万円を中心に具体的な金額と計算方法をまとめました。2026年の税制改正にも対応しています。

ふるさと納税 限度額とは？基本的な仕組み

ふるさと納税の限度額（控除上限額）とは、自己負担2,000円だけで済む寄付金の上限額のことです。この上限を超えた寄付分は控除対象外となり、実質的に全額自己負担になります。

限度額は以下の要素で決まります：

• 年収（給与収入）：最も影響が大きい要素
• 家族構成（独身・配偶者・扶養家族の人数）：扶養がある分、限度額は下がります
• 他の控除の有無：住宅ローン控除・医療費控除などがある場合は実質限度額が下がります

※2026年の税制改正（給与所得控除・基礎控除の改正）に対応した数値を使用しています

【年収別】ふるさと納税の限度額早見表（独身・一人暮らし）

独身・扶養なし・他の控除なしの場合の目安です。実際の限度額は各サービスのシミュレーションで確認してください。

※2026年度版・独身・扶養なし・住宅ローン控除なしの目安です。正確な金額はシミュレーションで確認を。

ふるさと納税の限度額計算方法【ステップ解説】

① 給与所得を計算する

給与収入から給与所得控除を引いた金額が「給与所得」です。年収500万円の場合の給与所得控除は144万円（2026年改正後の概算）なので、給与所得は約356万円となります。

② 課税所得を算出する

給与所得から基礎控除（48万円）・社会保険料控除などを差し引いた金額が「課税所得」です。この課税所得に応じた所得税・住民税の税率から控除できる上限が計算されます。

③ シミュレーターで確認する（最も確実）

手計算は複雑なため、各ふるさと納税サービスが提供するシミュレーターを使うのが確実です。

• さとふる：年収と家族構成を入力するだけで約2分で計算できます
• ふるさとチョイス：簡易版と本格版の2種類があり、より精度の高いシミュレーションが可能
• 楽天ふるさと納税：楽天市場内でそのまま手続きできる利便性が魅力

さとふる（公式サイト）でシミュレーションする

住宅ローン控除がある人の注意点

住宅ローン控除を受けている場合、所得税・住民税から引ける金額が減少するため、ふるさと納税の実質的な限度額も下がります。住宅ローン控除額が大きい場合は特に注意が必要です。

ただし、ワンストップ特例制度を利用する場合（確定申告をしない場合）は、住民税からのみ控除されるため計算式が異なります。住宅ローン控除と併用する場合は必ず詳細なシミュレーターで確認しましょう。

ふるさと納税の申請方法【ワンストップ特例 vs 確定申告】

給与所得者（会社員・OL）で医療費控除などがない場合はワンストップ特例制度が断然おすすめ。手続きが簡単で、確定申告の手間が省けます。

楽天でふるさと納税をするとポイントもお得

限度額内でふるさと納税をするなら、楽天市場がポイント面でおすすめです。楽天カードで決済するとSPU（スーパーポイントアッププログラム）が適用され、寄付金額に応じたポイントが付与されます。

ふるさと納税の返礼品選びについてはふるさと納税お肉おすすめ10選もご覧ください。ふるさと納税の手続き全般はふるさと納税のやり方完全ガイドで詳しく解説しています。

さとふる（公式サイト） | ふるさと本舗（公式サイト）

よくある質問（FAQ）

ふるさと納税の限度額を超えて寄付したらどうなりますか？

限度額を超えた寄付分は税控除の対象にならず、全額が自己負担になります。例えば限度額が5万円なのに8万円を寄付した場合、5万円分は2,000円の自己負担で済みますが、超過した3万円は全額負担です。返礼品はもらえますが実質的な節税効果がなくなります。

ふるさと納税の限度額は年収ではなく所得で計算されますか？

正確には「課税所得」を基に計算されます。ただし、年収（給与収入）を入力するだけで自動計算してくれるシミュレーターがあるため、給与所得者であれば年収を入力するだけで概算が分かります。副業収入や不動産収入がある場合は確定申告で正確に計算してください。

ふるさと納税の控除はいつ反映されますか？

ワンストップ特例制度の場合、寄付した翌年6月から住民税が控除されます（住民税決定通知書で確認可能）。確定申告の場合は所得税は還付金として3〜4月に返金され、残りは住民税から翌年6月以降に控除されます。